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关于和顺县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算的报告

来源:     发布时间:2019-03-04 10:00   浏览量:

受县人民政府委托,现将和顺县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告提请县第十六届人民代表大会第五次会议审议,并请县政协委员和其他列席会议的人员提出意见。  

一、2018年预算执行情况

2018年,全县财政工作在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会监督支持下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,紧紧围绕县委、政府的一系列重大决策部署,坚持稳中求进的工作总基调,重点打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战役,统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作,全面落实积极财政政策,优化财政支出结构,强化财政资金管理,深化财税体制改革,防范化解财政风险,全县财政运行总体稳中有进。

(一)2018年预算执行情况

 1.一般公共预算执行情况

(1)预算变动及平衡情况

2018年,全县一般公共预算收入完成56598万元,加上级补助收入83342万元、债务转贷收入31147万元、调入稳定调节基金6972万元、调入资金6281万元、上年结余7380万元,收入总计191720万元。一般公共预算支出执行152631万元,加上解上级支出1347万元、债务还本支出14249万元、安排预算稳定调节基金19103万元、结转下年支出4390万元,支出总计为191720万元,一般公共预算收支平衡。

(2)一般公共预算收入完成情况

全县一般公共预算收入完成56598万元,为年度预算47500万元的119.15%,同比增长20.39%,增收9587万元。其中:税收收入完成26592万元,为年度预算30650万元的86.76%,同比下降2.65%,减收725万元;非税收入完成30006万元,为年度预算16850万元的178.08%,同比增长52.36%,增收10312万元。

分税种完成情况为:增值税完成11495万元,为年度预算的78.2%,同比下降14.55%,减收1957万元;营业税完成0万元,同比减收5万元;企业所得税完成3089万元,为年度预算的205.93%,同比增长161.12%,增收1906万元;个人所得税完成819万元,为年度预算的81.9%,同比增长17.17%,增收120万元;资源税完成4667万元,为年度预算的97.23%,同比增长6.5%,增收285万元;城市维护建设税完成878万元,为年度预算的76.35%,同比下降6.4%,减收60万元;房产税完成1242万元,为年度预算的82.8%,同比下降13.99%,减收202万元;印花税完成615万元,为年度预算的102.5%,同比增长8.66%,增收49万元;城镇土地使用税完成1393万元,为年度预算的99.5%,同比增长0.94%,增收13万元;土地增值税完成492万元,为年度预算的61.5%,同比减少28.07%,减收192万元;车船税完成519万元,为年度预算的115.33%,同比增长34.11%,增收132万元;耕地占用税完成287万元,为年度预算的22.08%,同比减少83.94%,减收1500万元;契税完成770万元,为年度预算的171.11%,同比增长87.8%,增收360万元;环境保护税完成326万元,为年度预算的54.33%,净增326万元(去年同期无此项)。

分部门完成情况为:国税部门完成12177万元,同比下降10.48%,减收1425万元;地税部门完成14415万元,同比增长5.1%,增收700万元;财政部门完成30006万元,同比增长52.36%,增收10312万元。

(3)一般公共预算支出执行情况

一般公共预算支出执行152631万元,完成调整预算的97.2%,同比下降5.24%,减支8437万元。主要项目执行情况如下:

教育支出执行22780万元,完成调整预算的100%,同比下降3.47%,减支819万元。其中:教育管理事务5万元,普通教育17276万元,职业教育1849万元,成人教育19万元,特殊教育11万元,进修及培训279万元,教育费附加安排的支出1947万元,其他教育支出1394万元。

科学技术支出执行755万元,完成调整预算的100%,同比下降57.96%,减支1041万元。其中:科学技术管理事务53万元,技术研究与开发626万元,应用研究27万元,科学技术普及49万元。

文化体育与传媒支出执行1930万元,完成调整预算的100%,同比下降24.99%,减支643万元。其中:文化676万元,文物108万元,体育141万元,新闻出版广播影视474万元,其他文化体育与传媒支出531万元。

社会保障和就业支出执行20176万元,完成调整预算的99.89%,同比下降4.65%,减支984万元。其中:人力资源和社会保障管理事务1025万元,民政管理事务289万元,行政事业单位离退休9205万元,就业补助751万元,抚恤1011万元,退役安置103万元,社会福利557万元,残疾人事业431万元,自然灾害生活救助70万元,红十字事业18万元,最低生活保障2066万元,临时救助319万元,特困人员救助供养1398万元,其他生活救助19万元,财政对基本养老保险基金的补助2891万元,其他社会保障和就业支出23万元。

医疗卫生与计划生育支出执行10952万元,完成调整预算的100%,同比增长5.89%,增支610万元。其中:医疗卫生与计划生育管理事务386万元,公立医院1069万元,基层医疗卫生机构2711万元,公共卫生1449万元,中医药5万元,计划生育事务1474万元,食品与药品监督管理事务493万元,行政事业单位医疗1859万元,财政对基本医疗保险基金的补助379万元,医疗救助774万元,优抚对象医疗25万元,其他医疗卫生与计划生育支出328万元。

节能环保支出执行2991万元,完成调整预算的95.71%,同比下降28.73%,减支1206万元。其中:环境保护管理事务298万元,污染防治642万元,自然生态保护706万元,天然林保护10万元,退耕还林1253万元,能源节约利用82万元。

城乡社区支出执行2274万元,完成调整预算的100%,同比下降36.18%,减支1289万元。其中:城乡社区管理488万元,城乡社区公共设施400万元,城乡社区环境卫生1276万元,其他城乡社区支出110万元。

农林水支出执行54165万元,完成调整预算的96.95%,同比增长18.99%,增支8645万元。其中:农业3701万元,林业3416万元,水利1550万元,扶贫38963万元,农业综合开发909万元,农村综合改革5022万元,普惠金融发展支出604万元。

交通运输支出执行3596万元,完成调整预算的98.36%,同比下降43.68%,减支2789万元。其中:公路水路运输2854万元,成品油价格改革对交通运输的补贴270万元,车辆购置税支出226万元,其他交通运输支出246万元。

国土海洋气象等支出执行1440万元,完成调整预算的38.5%,同比下降56.81%,减支1894万元。其中:国土资源事务1349万元,地震事务78万元,气象事务13万元。

住房保障支出执行10436万元,完成调整预算的100%,同比下降13.87%,减支1669万元。其中:保障性安居工程支出7396万元,住房改革支出3040万元。

其他科目支出执行情况:一般公共服务支出执行11294万元,完成调整预算的98.67%,同比下降4.76%,减支564万元;国防支出85万元,完成调整预算的100%,同比下降4.49%,减支4万元;公共安全支出执行4916万元,完成调整预算的99.88%,同比下降42.99%,减支3707万元;资源勘探信息等支出执行2152万元,完成调整预算的100%,同比下降18.61%,减支492万元。商业服务业等支出执行696万元,完成调整预算的100%,同比下降61.14%,减支1095万元;粮油物资储备支出执行335万元,完成调整预算的100%,同比增长8.41%,增支26万元;债务付息支出执行1646万元,完成调整预算的100%,同比增长39.49%,增支466万元。

(4)上级对县税收返还和转移支付执行情况

上级补助收入情况:2018年,我县共收到上级补助收入83342万元,其中:返还性收入3487万元,一般性转移支付收入54673万元,专项转移支付收入25182万元。

税收返还和一般性转移支付资金依照统筹安排使用的原则,主要用于保工资、保运转、保民生的各项基本支出。

2018年,专项转移支付资金的使用情况为:一般公共服务64万元,公共安全24万元,教育1040万元,科学技术31万元,文化体育与传媒581万元,社会保障和就业5113万元,医疗卫生与计划生育3080万元,节能环保1655万元,城乡社区132万元,农林水12070万元,交通运输1245万元,资源勘探信息等20万元,商业服务业等556万元,国土海洋气象等440万元,住房保障-891万元,粮油物资储备9万元,其他13万元。

(5)一般公共预算“三公”经费支出执行情况:2018年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费为1262万元,同比增加115万元,增长10.03%,增长原因主要是去年脱贫攻坚战役中,各单位加大扶贫帮扶力度,积极与所包村(户)对接,各项费用都有不同幅度增长。其中:因公出国(境)经费无,与上年一致;公务接待费448万元,增长46.89%,增支143万元;公务用车运行维护费741万元,增长3.93%,增支28万元;公务用车购置费73万元,同比下降43.41%,减支56万元。

2.政府性基金收支执行情况

2018年,全县政府性基金收入完成1305万元,为年度预算的225%,同比增长82.52%,增收590万元。加上级补助收入5115万元、上年结余229万元,收入总计6649万元。

基金预算支出执行3362万元,占调整预算的93.10%,同比减少64.46%,减支6098万元。政府性基金调出资金2792万元,与收入相抵后,年末政府性基金结转下年495万元。

3.国有资本经营预算收支执行情况

本年度无此项收支。

4.社会保险基金收支执行情况

按照政策要求,企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金上划市级管理。剔除上划管理的各项社会保险基金,2018年全县社会保险基金收入13343万元,其中:城乡居民基本养老保险基金收入4004万元,机关事业单位基本养老保险基金收入9339万元。支出执行13819万元,其中:城乡居民基本养老保险基金支出2669万元,机关事业单位基本养老保险基金支出11150万元。与收入总计相抵,当年收支结余-476万元。

5.地方政府债务收支执行情况 

(1)2018年我县政府债务限额的构成

经省市人大常委会批准,晋中市政府核定我县2018年政府债务限额8.9亿元。按照地方政府债务限额管理要求,2018年债务限额已报经县政府同意,并报请县第十六届人民代表大会常务委员会第十八次会议批准通过。

(2)2018年举借和偿还债务情况

按照《预算法》规定,2018年通过省政府发行债券31147万元,其中:置换债券5168万元,新增一般债券17000万元,再融资债券8979万元。分配使用情况如下:

置换债券5168万元用于以下项目:南北内环西外环二号桥工程5045.64万元;工业集聚区纵一路一期道路工程122.36万元。

新增一般债券17000万元用于以下项目:光伏扶贫项目4707万元,易地扶贫搬迁安置项目3341万元,农村公路建设项目6548万元,林业重点工程建设项目1438万元,一中教学楼、南北宿舍楼、餐厅工程273万元,一中体育场200万元,一中综合楼工程122万元,卫生院所建设项目371万元。

再融资债券8979万元用于偿还2015年到期转贷债券本金。

2018年末,全县政府性债务余额为82746万元,同比增加16044万元,增长了24.05%。其中:一般债务余额为77746万元,同比增加16044万元,增长26%;专项债务5000万元,与2017年比较无变化。

(二)落实县人大决议及重点工作开展情况

1、紧扣工作中心,合理统筹收支,推动财政事业持续发展。贯彻新发展理念,保持财政收入的合理增长,增强支出管理的刚性约束,强化资金使用的监督监管,不断提升全县财政收支的科学性和可持续性。2018年一般公共预算收入完成56598万元,完成奋斗目标48000万元的117.91%,较上年47011万元增收9587万元,同比增长20.39%。根据全县经济发展现状,合理制定财政收入中长期规划,增强财政发展的可持续性。支出结构更趋合理,进一步调整优化了财政支出结构,全年一般公共预算支出152631万元,其中民生支出132526万元,占一般公共预算的86.83%。民生支出重点保障了社保、医疗卫生、教育、公共安全、科技文化、城乡社区事务、农林水事业和节能环保等民生领域支出需求。

2、加大整合力度,强化资金监管,全力助推全县脱贫攻坚。一是加大整合力度。财政涉农资金整合30688.6888万元,整合率100%;拨付整合资金30688.6888万元,部门实际支出29957.2813万元,支出进度97.62%。二是加强资金管理。制定了《和顺县统筹整合财政涉农资金管理办法》,从整合范围、资金分配、资金投向、资金拨付、资金管理、责任追究等方面做出了详细的规定。在日常监督管理的基础上,对2017年各类检查反馈问题的整改情况和2018年整合资金使用情况进行了专项检查。三是开展绩效评价。委托第三方中介机构对2015年-2017年5个涉农部门、10个乡镇的158个扶贫资金项目进行了重点绩效评价。出台了《和顺县扶贫项目资金绩效目标监管制度》,进一步健全完善扶贫资金管理制度,提高资金使用效益。

3、夯实基础工作,深化财政改革,着力提升绩效管理水平。一是严格执行财政支出进度考核制度,对预算执行进度缓慢或者预计年内难以执行的资金,及时收回调整用于亟需支持的领域。二是有序开展了政府经营资产及自然资源国有资产报告试点工作,全面落实国有资产报告制度,组织全县各相关行政事业单位按时完成了编报工作。同时,进一步强化国有资产监督管理,根据《和顺县人民政府办公室关于进一步规范和加强全县行政事业单位国有资产管理的通知》精神,制定出台了《关于加强国有资产日常管理夯实资产信息数据有关事项的通知》,推进预算管理与资产管理相结合。三是积极防范化解政府债务风险。根据市局置换债券下达进度,及时将符合条件的非政府债券形式的政府债务全部置换为政府债券。当年新增债券1.7亿元全部用于脱贫攻坚和重点项目建设。 四是强化监督检查。开展了民生资金专项整治和扶贫资金监督检查,确保资金专款专用,督促民生资金落实到位,推进内控制度向基层拓展,构建覆盖到乡镇的完整财政内控体系。 

4、推进“三基”建设,确保基层运转,全面提升基层能力建设。2018年投入资金6229万元,全面提升基层组织、基础工作、基本能力建设。其中:乡镇运转经费支出600万元以确保每个乡镇运转经费不低于60万元,拨付村级组织运转经费2793万元以确保村级运转经费平均达到9.5万元,社区经费50万元,党建经费452万元,乡镇机关办公用房填平补齐项目资金190万元,乡镇机关食堂补贴69万元,扶持村集体经济发展1000万元,社区服务专项经费173万元,农村第一书记和工作队经费317万元,新增乡镇工作补贴304万元等。

5、盘活存量资金,统筹结余资金,避免财政资金二次沉淀。2018年,县财政通过采取多项措施,推进盘活存量资金工作,建立健全盘活存量工作机制,明确工作职责,查找制约资金拨付进度的制肘点和薄弱环节,督促项目单位加快项目建设进度,做好财政支出进度和存量资金管理工作。全年盘活存量资金3488万元,其中:盘活实有资金721万元,盘活集中支付资金2176万元,清理专户资金591万元,统筹用于民生工程、脱贫攻坚等重点领域。 

6、推进信息公开,建设透明财政,加强对行政权力的监督。建立“公开、透明、规范、完整的预决算制度”是政府贴近群众,加强自我约束、取信于民的重要途径。2018年进一步深化财政预决算公开、扶贫项目公开,完善扶贫动态监控系统。一是实现了除涉密单位外全县所有使用财政资金的预算单位全部公开部门预决算。在公开政府预决算时,将支出功能分类细化到项级科目,将一般公共预算基本支出经济分类细化到款级科目。 二是涉农项目,尤其是扶贫项目资金从立项到资金下达到户层层公开。三是建立和完善了扶贫动态监控系统,对所有的扶贫资金,从下达、分配,最后到人到户进行全面统计,并且全部绩效评价,数据直达财政部。

总的来看,2018年,全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战,取得了较好成绩。这些成绩的取得,得益于县委的正确领导,得益于县人大、县政协的有力监督和支持。我们也清醒地认识到财政运行中存在的一些矛盾和困难,主要表现在:一是财政收支矛盾依然突出。一方面落实国家对企业减税政策税收逐年减少,另一方面民生保障和脱贫攻坚支出逐年大幅增加,需要下大力度培植新税源,逐步缓解收支矛盾。二是预算绩效管理基础工作薄弱,部门绩效目标设定不完善,有待进一步加强。

二、2019年财政预算安排情况

(一)2019年预算安排的指导思想和总体思路

2019年,全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神,按照中央、省、市关于财政经济工作的总体部署,紧紧围绕县委、政府的一系列重大决策,坚持稳中求进的工作总基调,聚焦“三大主战场”,打好“三大硬仗”,统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作,充分发挥财政职能,不断提高经济发展的“含金量”、“含新量”、“含绿量”,为全县经济社会发展提供保障。

综合考虑我县经济社会发展状况,结合我县中长期收入目标,全县一般公共预算收入达到6亿,较上年实绩增长7%。在支出方面,坚持保重点、压一般,重点向巩固提升脱贫攻坚和重大民生项目倾斜。

(二)2019年预算草案

1.一般公共预算安排

(1)收入预算安排

2019年,一般公共预算收入安排60000万元,比2018年完成数增长7%。其中:税收收入30000万元,较上年完成数增长12.82%;非税收入30000万元,较上年完成数下降0.02%。

分税种情况:国内增值税13800万元、企业所得税3100万元、个人所得税800万元、资源税4700万元、城市维护建设税1000万元、房产税1000万元、印花税600万元、城镇土地使用税1400万元、土地增值税500万元、车船税500万元、耕地占用税1500万元、契税800万元、环境保护税300万元。

全县一般公共预算收入加返还性收入3487万元、一般性转移支付收入51915万元、专项转移支付收入9597万元、上年结转结余4390万元、地方政府一般债务转贷收入10000万元、动用预算稳定调节基金10516万元,收入总计为149905万元。

(2)支出预算草案

编制支出预算综合考虑县级财力和各项支出政策要求,坚持“突出重点、有保有压”的原则,基本支出严格落实省委省政府压缩一般公用5%的要求,实行综合定额预算;项目支出围绕巩固提升脱贫攻坚、防范化解重大风险、支持民营经济发展和促进社会民生福祉等领域,确保财政资金继续向脱贫攻坚、民生保障倾斜。

2019年,全县一般公共预算支出安排150887万元,同比下降1.14%,减支1744万元(和上年预算执行数比较,下同)。加上解支出-982万元,支出总计149905万元,与收入持平。

分项目安排情况是:一般公共服务支出13846万元,同比增长17.53%,增支2065万元;国防支出280万元,同比增长229.41%,增支195万元;公共安全支出6084万元,同比增长23.76%,增支1168万元;教育支出22048万元,同比下降3.21%,减支732万元;科学技术支出95万元,同比下降87.42%,减支660万元;文化旅游体育与传媒支出1389万元,同比下降29.85%,减支591万元;社会保障和就业支出23106万元,同比增长14.89%,增支2994万元;卫生健康支出9383万元,同比下降10.29%,减支1076万元;节能环保支出3561万元,同比增长19.06%,增支570万元;城乡社区支出10574万元,同比增长365%,增支8300万元;农林水支出35269万元,同比下降34.89%,减支18896万元;交通运输支出5661万元,同比增长57.42%,增支2065万元;资源勘探信息等支出3811万元,同比增长309.34%,增支2880万元;商业服务业等支出278万元,同比下降56.97%,减支368万元;自然资源海洋气象等支出5088万元,同比增长292.29%,增支3791万元;住房保障支出5278万元,同比下降49.43%,减支5158万元;粮油物资储备支出248万元,同比下降25.97%,减支87万元;灾害防治及应急管理支出729万元,同比下降49.16%,减支705万元;债务付息支出2547万元,同比增长54.74%,增支901万元;其他支出12万元,与去年持平;预备费安排1600万元。

需要说明的是,2019年预算编制受政策和机构改革影响,政府收支分类科目调整变动较大,与上年度执行不能完全对应,在增减变化上相应变动较大。

上级专项转移支付补助9597万元安排情况为,其中:一般公共服务85万元,教育430万元,文化旅游体育与传媒250万元,社会保障和就业614万元,卫生健康19万元,节能环保712万元,农林水3262万元,交通运输3866万元,商业服务业等150万元,灾害防治及应急管理209万元。

一般公共预算“三公”经费预算安排说明: 2019年全县行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算为883万元,较上年执行数(下同)减支379万元,下降30.03%。其中:因公出国(境)经费无,与上年一致;公务接待费352万元,减支96万元,下降21.43%;公务用车购置及运行维护费531万元,减支283万元,下降34.77%。

2.政府性基金预算

政府性基金收入预算是在上年度基金收入执行情况基础上,综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

2019年基金预算收入1500万元,为上年完成数的114.94%。基金预算收入加上年结余495万元、转移性收入71万元,基金预算收入总计为2066万元。基金预算支出按照“以收定支”的原则安排2066万元,为上年执行数的31.07%。

3.国有资本经营预算

无。

4.社会保险基金预算

2019年,剔除上划管理外,全县社会保险基金收入预算18643万元,其中:城乡居民基本养老保险基金收入4279万元,机关事业单位基本养老保险基金收入14364万元。社会保险基金支出预算17318万元,其中:城乡居民基本养老保险基金支出2954万元,机关事业单位基本养老保险基金支出14364万元。收支相抵,当年结余1325万元。

5.地方政府债务情况

经市政府同意,晋中市财政局下达我县2019年新增债务限额1亿元(市财预[2018]159号),加上年末政府债务限额8.9亿元,2019年债务限额为9.9亿。

当年新增债券分别用于:易地扶贫搬迁安置区基础设施建设项目1000万元,供热管网建设项目5000万元,井子水库建设项目2000万元,光伏建设项目2000万元。

三、人代会预算批准前支出情况

    2019年预算草案提交人代会批准前,为保障各部门正常履职支出,参照2018年同期的预算支出数额,一般公共预算支出16995万元,其中:安排上一年度结转结余的支出633万元;安排当年一般公共预算支出16362万元。政府性基金预算支出173万元。其中:安排上一年度结转的支出150万元;安排当年政府性基金预算支出23万元。

四、2019年重点抓好四方面工作:

   1、倾力支持脱贫攻坚

聚焦脱贫攻坚,在巩固提升上持续发力,推动脱贫攻坚与乡村振兴有机结合,相互促进,为实施好乡村振兴战略奠定坚实基础。进一步加大扶贫资金统筹整合力度,全力支持易地搬迁和资产收益扶贫,加大对产业扶贫、教育扶贫、健康扶贫的支持力度,提升贫困村基础设施和公共服务,改善民生,增进福祉。

2、稳步推进财政改革

   聚焦转型升级,全面深化改革,持续激发经济发展新活力,打好经济高质量发展硬仗。建立现代财政制度,加强人大对预决算审查监督,强化绩效责任硬约束,重点推进扶贫资金绩效动态监控,集中力量培育经济增长新动能,支持绿色生态产业发展,改善环境质量,促进经济转型。

3、防范化解债务风险

聚焦债务风险,严格政府债务限额管理和预算管理,坚决遏制隐性债务增量,稳妥化解债务存量,健全债务风险评估和预警机制,从严整治各类违法违规举债担保等行为。

4、逐步规范国资管理

进一步理顺“国家统一所有,政府分级监管,单位占有使用”的国有资产管理体制,完善“财政部门-主管部门-行政事业单位”三个层次的监督管理体系,实现对行政事业单位国有资产的有效管理。

各位代表,2019年,我们要把财政工作统一到十九大精神落实上来,坚决执行县委的各项决策部署,在县人大的监督和支持下,深化财政体制改革,扎实做好财政工作,建立现代财政制度,以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年。

表  一: 2019年一般公共预算收入表

表  二: 2019年一般公共预算支出表

表  三: 2019年一般公共预算收支平衡表

表  四: 2019年一般公共预算支出资金来源情况表

表  五: 2019年一般公共预算本级支出表

表  六: 2019年和顺县一般公共预算(基本)支出经济分类表

表  七: 2019年一般公共预算税收返还和转移支付预算表

表  八: 2019年政府性基金收入预算表

表  九: 2019年政府性基金支出预算表

表  十: 2019年政府性基金转移支付收支预算表

表十一: 2019年国有资本经营收入预算表

表十二: 2019年国有资本经营支出预算表

表十三: 2019年社会保险基金收入预算表

表十四: 2019年社会保险基金支出预算表

表十五: 2019年“三公”经费预算情况统计表

表十六: 2019年和顺县地方政府一般债务限额和余额情况表

表十七: 2019年和顺县地方政府专项债务限额和余额情况表